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房地合一上路 外資來台買房縮手?
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房地合一上路 外資來台買房縮手?
2015/07/06
【住展房屋網/台北報導】由於房地合一稅調高境外機構稅負,未來外資來台買房,若持有一年內出售,需課45%獲得所得,持有一年以上則一律課徵35%。與本國人出售房產所得稅率相比,外資被課徵的稅負相對重許多,因此業者已開始憂慮外資將大幅減少來台買房,甚至直言有半數外資已被房地合一嚇跑。

可事實上,近年外資來台買房數量本來就不多,所占比重也極低,外資來台資金最大比重是放在股市而非房市,所以外資在台灣所擁有的房產投資金額,更是微不足道。既然原本數量就少,即便未來外資買房縮手,也起不了左右市場的作用。

為何外資不愛來台買房?最大的理由,是在投資報酬率,而非房地合一稅!因為台灣房價偏高,出租報酬率卻偏低,投報率能超過2%就已算不錯,但在境外投資人眼中,房地產2%投報率實在低得不可思議,從長期投資收租的角度來考量,這類低投報地區欠缺投資魅力。

大多數國際房地投資機構或基金,跨國投資都是著眼於長期收益,所以每年擁有高投報率就相當重要;至於賺取價差,重要性其實在投報率之後,所以硬說成房地合一嚇跑外資,已有點言過其實。

再者,台灣不動產持有稅在全球是數一數二的低,若以持有的稅負成本來看,台灣不動產相當吸引人;以交易稅負成本來說,房地合一對外資機構課徵獲利所得45%、35%兩種稅率,也不是全球最高。一來一往合計之下,台灣不動產租稅負擔率並不高,因此房地合一稅應不是造成外資買盤縮手的主因。

但如果對「假外資」來說,房地合一稅確實產生重大衝擊。在過去,不少富豪利用外資售屋的優惠稅率漏洞,紛紛到海外設立空殼子公司,如開曼群島、維京群島等地,再以假外資身份回台灣買房、尤其是購買高總價的豪宅。

不過房地合一稅在調高外資出售房地產利得稅率後,假外資買房已沒有稅率優惠,被課徵的稅率甚至比台灣本國居民來得高,這種假外資來台買房的歪風將被有效遏止。

所以,如果說房地合一稅嚇跑外資,那被嚇跑的應該是「假外資」,至於「真外資」所受影響十分有限。只要台灣房產投報率回升,真外資自然會搶進。